赣州经济技术开发区黄金岭街道办事处2016年决算量化评价分析报告

  一、单位基本情况

赣州经济技术开发区黄金岭街道办事处是由赣州经济技术开发区管理委员会管辖的乡镇一级人民政府，财务独立核算。主要负责辖区内的征地拆迁、促进经济发展、加强社会管理、做好公共服务、维护农村稳定等政府性工作。黄金岭街道办事处地处赣州开发区中心区域，成立于1998年，下辖6个行政村和4个居委会，辖区面积25.84平方公里，户籍人口43262人，设有党政办、矛调、财经办、拆迁办、武装部、劳保所、计生办、社区办、纪委、城管10个部门及财政所、国土所、司法所、规划所4个派驻部门。截止2016年底，黄金岭街道办事处共有人员111人中，其中：在编在岗人员30人，退休人员4人，区聘2人，三支一扶1人，处聘人员74人。

 二、收入支出情况

黄金岭街道办事处2016年决算收入数1036.25万元，决算支出数为1066.65万元，其中：工资福利支出471.63万元，占总支出的44.22%；商品和服务支出104.85万元，占总支出的9.83%；对个人和家庭的补助467.80万元，占总支出的43.86%；其他资本性支出22.37万元，占总支出的2.09%。2016年年初结转和结余47.15万元，决算收入数1036.25万元，决算支出数为1066.65万元，2016年年末结转和结余16.75万元。

三、资产负债情况

截止2016年12月31日，资产总额为1142.95万元，其中：现金0.01万元，银行存款298.31万元，财政应返还额度40.31万元，其他应收款63.08万元，固定资产741.24万元。负债384.96万元，其中：应缴财政款11.46万花，应付职工薪酬20.76万元，其他应付款352.74万元。净资产总额757.99万元，其中：固定基金741.24万元，财政拨款结转16.75万元。

四、部门决算量化评价情况

（一）财政拨款收入预决算差异率
   2016年财政拨款收入决算数1036.25万元，财政拨款收入年初预算数992.77万元。
   财政拨款收入预决算差异率=（决算数-年初预算数）/年初预算数=（1036.25-992.77）/992.77=4.38%。按照评分标准，该指标所占权重10分，每增加5%扣减0.5分，得分9.5分。
（二）非财政拨款收入预决算差异率
   我单位2016年纳入预算管理的非税收入8万元，年初预算数为8万元。
   非财政拨款收入预决算差异率=（决算数-年初预算数）年初预算数*100%=（8-8）/8*100%。按照评分标准，该指标所占权重10分，每增加5%扣减0.5分，该指标得分10分。
（三）年初结转和结余预决算差异率
   我单位2016年年初结转和结余决算数16.75万元，年初预算数为47.15万元。
   年初结转和结余预决算差异率=（决算数-年初预算数）/年初预算数*100%=（16.75-47.15）/47.15*100%=-64.48%。按照评分标准，该指标所占权重5分，每增加10%扣减0.5分，该指标得分5分。
（四）基本支出预决算差异率
   我单位2016年基本支出决算数1066.65万元，年初预算数为992.77万元。
   基本支出预决算差异率=（决算数-年初预算数）/年初预算数*100%=（1066.65-992.77）/ 992.77*100% =7.44%。按照评分标准，该指标所占权重5分，每增加5%扣减0.5分，该指标得分4分。

（五）基本支出人员经费预决算差异率

我单位2016年基本支出人员经费决算数为939.43万元，调整预算数为939.43万元。

基本支出人员经费预决算差异率=（决算数－调整预算数）/调整预算数*100%=（939.43-939.43）/939.43*100%。按照评分标准，该指标所占权重10分，每增加5%扣减0.5分，该指标得分10分。

（六）基本支出公用经费预决算差异率

   我单位2016年基本支出公用经费决算数为127.21万元，调整预算数为127.21万元

基本支出公用经费预决算差异率=（决算数－调整预算数）/调整预算数*100%=（127.21-127.21）/127.21*100%。按照评分标准，该指标所占权重5分，每增加5%扣减0.5分，该指标得分5分。

（七）财政拨款结转和结余率

   2016年我单位财政拨款结转和结余16.75万元，支出调整预算数总计为1066.65万元。

财政拨款结转和结余率=（本年年末数/支出调整预算数总计）*100%=（16.75/1066.65）*100%=1.57%。按照评分标准，该指标所占权重10分，差异率绝对值大于零每增加5%扣减0.5分，该指标得分9.5分。
（八）财政拨款结转和结余上下年变动率  

我单位2016年财政拨款结转和结余16.75万元，2015年年末财政拨款结转和结余47.15万元。
财政拨款结转和结余上下年变动率=（本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=（16.75-47.15）/47.15*100%=-64.47%。按照评分标准，该指标所占权重5分，差异率小于零得满分，该指标得分5分。

（九）财政收回存量资金占上年财政拨款结转和结余比重

我单位2016年财政收回存量资金数为0，2015年财政拨款结转和结余数为47.15万元。

财政收回存量资金占上年财政拨款结转和结余比重=（财政收回存量资金数/上年财政拨款结转和结余数）*100%=（0/47.15）*100%=0。按照评分标准，该指标所占权重5分，差异率等于零得满分，该指标得分5分。

（十）“三公”经费支出预决算差异率

    我单位2016年“三公”经费支出决算数为5.78万元，年初预算数为6万元。

“三公”经费支出预决算差异率=（决算数－年初预算数/年初预算数）*100%=（5.78-6）/6*100%=-3.67%。按照评分标准，该指标所占权重5分，差异率小于等于零得满分，该指标得分5分。

（十一）项目支出中开支在职人员及离退休经费比重

项目支出中开支在职人员及离退休经费比重=（工资福利支出+离休费+退休费+住房改革支出）/项目支出合计*100%=（0+0+0+0）/0*100%。按照评分标准，该指标所占权重10分，分子分母同为0按照满分计算，该指标得分10分。
（十二）资产类往来款变动率

我单位2016年年末资产类往来款合计数为63.07万元，2015年年末资产类往来款合计数为67.89万元。
    资产类往来款变动率=（本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=（63.07-67.89）/67.89*100%=-7.09%。按照评分标准，该指标所占权重7分，变动率小于等于零得满分，该指标得分7分。
（十三）负债类往来款变动率

我单位2016年年末负债类往来款合计数为352.75万元，2015年年末负债类往来款合计数为309.14万元。
   负债类往来款变动率=（本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=（352.75-309.14）/309.14*100%=14.11%。按该指标所占权重6分，变动率每增加5%扣减0.5分，该指标得分4.5分。
（十四）事业单位借款变动率

我单位2016年年末借款为0，2015年年末借款为0。

   事业单位借款变动率=（本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=（0-0）/0*100%。按照评分标准，该指标所占权重2分，分子分母同为0按照满分计算，该指标得分2分。

（十五）在职人员控制率

我单位2016年年末由我单位财政供养在职人员人数为104人（含聘用人员），编制人数为104人。

在职人员控制率=（在职人员数/编制数）*100%=（104/104）*100%=100%。按照评分标准，该指标所占权重3分，空置率小于等于100按照满分计算，该指标得分3分。

（十六）其他人员增减率

我单位2016年年末其他人员人数为0，2015年年末其他人员人数为0。

其他人员增减率=（本年数－上年数）/上年数*100%。按照评分标准，该指标所占权重1分，分子分母同为0按照满分计算，该指标得分1分。

（十七）一般公共预算财政拨款(补助)人员增减率

我单位2016年年末一般公共预算拨款（补助）开支在职人员数104人，2015年年末一般公共预算拨款（补助）开支在职人员数117人。
    一般公共预算财政拨款(补助)人员增减率=一般公共预算财政拨款(补助)开支人员（本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=（104-117）/117*100%=-11.11%。按照评分标准，该指标所占权重1分，增减率小于等于零按照满分计算，该指标得分1分。

五、部门决算量化评价分析

部门决算量化评价包含预算编制及执行情况、财务状况和人员情况三大方面总计100分。其中，预算编制及执行情况占80分，主要是评价预算编制的准确完整性、预算执行的有效性和预算编制及执行的规范性；财务状况占15分，包含资产状况评价和负债状况评价；人员情况占5分，中心在人员增减控制评价上。

黄金岭街道办事处2016年部门决算量化评价得分96.5分，具体扣分情况及原因分析如下：

1. .预算编制的准确完整性中财政拨款收入预决算差异率总分10分扣0.5分。黄金岭街道办事处2016年财政拨款收入决算数1036.25万元，财政拨款收入年初预算数992.77万元，财政拨款收入预决算差异率为4.38%。财政拨款收入决算数比预算数增加了43.48万元主要增长方面是人员经费的增加，2016年7月因因乡镇换届人员调动较大，7月起我处正式在编在岗干部增加4人，导致人员经费随之上升。

2.预算编制的准确完整性中基本支出预决算差异率总分5分扣1分。黄金岭街道办事处2016年基本支出决算数1066.65万元，年初预算数为992.77万元，决算数比预算数增加了73.88万元增长了7.44%。决算数增长的主要为人员经费，2016年因乡镇换届人员调动较大，7月起我处正式在编在岗干部增加4人，导致人员经费随之上升。

3.预算执行的有效性中财政拨款结转和结余率总分10分扣0.5分。2016年我单位财政拨款结转和结余16.75万元，支出调整预算数总计为1066.65万元财政拨款结转和结余率为1.57%。主要原因为2016年年初结转和结余资金数额达47.15万元，2016年度优先使用存量资金，导致2016年末经费略有结余。

4.负债状况中负债类往来款变动率总分6分扣1.5分。黄金岭街道办事处2016年年末负债类往来款合计数为352.75万元，2015年年末负债类往来款合计数为309.14万元，负债类往来款变动率等于14.11%。负债增长主要为其他应付款351.68万元较年初数308.09万元增加了43.59万元增长了14.15%。其他应付款中风险金年末数92.54万元较年初数77.98万元增加了14.56万元增长了18.67%，主要原因为2016年起城管队员19人纳入风险目标管理；工程保证金年末数28.64万元较年初数0增加了28.64万元，主要原因为部分项目未完工暂未退还工程履约保证金及部分已完工项目扣除了质量保证金因合同质保期限未到暂未支付。

黄金岭街道办事处2016年度部门决算量化评价工作预算编制及执行情况80分得78分，财务状况15分得13.5分，人员情况5分得5分，总得分为96.5分。部门决算量化评价工作中发现黄金岭街道办事处预算编制及执行情况存在不足需进一步提高预算编制的准确性和完整性 ，控制预算执行的有效性。

六、今后工作改进重点及措施

黄金岭街道办事处将进一步完善财务管理体制和运行机制、建立科学化、精细化的预算管理机制、建立绩效评价制度、加快财务监管体系建设、提高经费使用效益、强化财务风险管理。提高预算编制的科学性、准确性，按照“量入为出，统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，科学合理编制预算，强化预算执行，提高预算执行效率，推进预算公开。同时，加强财务监督和绩效评价，把绩效管理的理念和方法引入财务日常管理，逐步建立起以强化资金使用效益为核心的绩效评价体系。

赣州经济技术开发区黄金岭街道办事处